Tipos de fraude interno más comunes en México

Este fin de semana estuve en un inventario en el Norte del País y algo que siempre tengo en mente es que en México el Fraude con mayor tipo de incidencias es el de Fraude en inventarios con un 44%, cuando se dice de este tipo de fraude se refiere a que en el manejo de los productos se busca la manera de obtener un beneficio, en mi carrera de auditor he visto casos complejos hasta los vil robos y luego en algunos casos los empleados que se roban el producto regresan con el producto puesto (en el caso de consumibles, como camisas, playeras, zapatos, etc).

El segundo lugar es la asociación fraudulenta con proveedores y/o clientes, el tercer lugar es el conflicto de interés, 4o. el abuso en gastos, 5o. alteración de registros contables y 6o. el fraude en pago de nómina.

En muchos casos pueden ser dos esquemas utilizados por ejemplo fraude en inventarios con asociación fraudulenta con proveedores y/o clientes, puede darse el caso de asociarse con el proveedor de paqueteria robando directamente del almacén, es importante mantener la segregación de funciones operando adecuadamente.

Algo importante que deben hacer los Supervisores y/o Gerentes es verificar que los controles detectivos y/o preventivos estén operando adecuadamente, de nada sirve diseñar el control, ponerlo a funcionar y nunca supervisarlo, estén seguros que si no se supervisa en forma periódica, tarde o temprano va a fallar.

Algunos Tips para minimizar fraudes

1.- Adecuada segregación de funciones.

2.- Supervisión, supervisión y supervisión.

3.- Establecer una linea de denuncia.

4.- Establecer un código de conducta.

5.- Promover principios de honestidad y predicar con el ejemplo.

6.- Revisiones externas de algún otro departamento, recomendable Auditoría Interna

Más adelante daremos más Tips para prevenir fraudes, recordemos que en muchas ocasiones las consecuencias del fraude no se limita únicamente al monto defraudado, sino en otros aspectos como la imagen corporativa, el clima laboral o la confianza de los inversionistas.